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•分解到各部门的经营计 •预算单位预算方案初稿 划和目标 •汇总的年度预算初稿 •预算起动会议纪要 •各职能部门预算方案 初稿 •各预算单位预算方案 初稿 •控股公司年度预算初 稿 •各职能部门预算方案 定稿 •各预算单位预算方案 定稿 •控股公司年度预算定 稿 •预算管理委员会 •计划财务部 •定期公布的预算执 行信息
汇总各部门提交 的初步预测报告 准备会议，发出会议 通知 准备全面预算表格
•使各职能部门和预算单 位根据自身的资源以及 业务能力编制各自的预 算方案
•使基层预算方案具有可 执行性 •统一各种预算方案并 最终确定，落实到各预 算单位执行
•使基层的预算方案能 与控股公司年度经营计 划相结合，并能有效地 保证年度经营计划的实 现
•监督和控制预算 的执行 •及时统计预算执 行情况并予以公 布，提醒各部门 和单位按预算控 制花费
•编制全面预算的起点 •为全面预算的编制奠 定良好的基础支持数 据 •明晰年度经营目标， 从而以年度经营目标 为依据编制预算
全面预算管理委员会召开预算专题会议，根 据各预算单位和部门的预测报告等制定预算 目标值和预算编制原则等 各预算单位和部门的相关人员、预算办公室 和总裁参加预算专题会 预算办公室根据预算专题会的内容拟定预算 专题会议纪要并提交总裁审阅 总裁签发预算专题会议纪要和各预算单位及 部门预测目标值的分析比较
各部门根据年度经营目标和工作计划、全面预算目 标编制下一年度的预算草案，交本部门负责人审批
预算管理委员会组织召开全面预算编制质询会，审 控股公司年度预算初稿 议控股公司年度预算初稿，并提出调整建议
预算办公室接受调整意见并分解派发给相应的职能 部门费用预算草案调整意 调整后的控股公司本 预算表格 部预算草案 部门进行调整，然后汇总各部门调整的结果形成控 见 股公司本部预算草案 预算单位预算办公室接受预算管理委员会的调整意 预算单位预算调整意见 见并分解派发给相应的部门进行调整，然后汇总各 部门调整的结果形成预算单位预算草案 调整后的预算单位预 预算表格 算草案
总裁对控股公司本部预算草案进行审批，如不同意， 控股公司本部预算草 则发回预算办公室重新组织编写；如同意，则下发 案 预算办公室成文 预算办公室根据总裁的批复，将控股公司本部预算 草案编制成文，准备上报预算委员会审核 审批后的控股公司本 部预算草案
•根据预算执行情 况，定期与预算 方案作比较分析， 以便及时发现问 题并加以解决 •检查各预算单位 预算执行情况， 起到督导作用
•根据预算执行情 况及时地调整预算 方案，使得预算方 案更符合实际，更 具有执行性 •进一步完善预算 方案
各预算单位根据单位年度经营目标和工作计划、全面 年度经营目标和计划、 预算单位的预算 预算表格 预算目标编制本单位下一年度的预算草案 全面预算目标 草案 预算单位负责人对本单位的预算草案进行审批并报预 预算单位预算草案 算办公室 审批后的预算单 预算表格 位预算草案
各职能部门负责人对于本部门的预算草案进行审批， 部门预算草案 如不同意，则返回部门重新编制；如同意，则报预 算办公室 预算办公室汇总各部门的预算草案并编制控股公司 本部预算草案，报总裁审批 审批后的部门预算草 案
审批后的部门预 预算表格 算草案 控股公司本部预 预算表格 算草案 审批后的控股公 预算表格 司本部预算草案 控股公司本部预 预算表格 算
签发 预算专题会议纪要 预算专题会议纪要 附：年度经营目标值 各单位预测目标值 之分析比较 签收
董事会根据公司的愿景目标和发展规划等确定战 略目标 董事会根据战略目标制定并下达年度经营计划 全面预算管理委员会确定预算专题会议的召开时 间并通知预算办公室组织召开 预算办公室通知各预算单位和各部门经理及以上 人员准备预算专题会议资料，通知召开日期并分 发会议召开所需资料清单 各部门经理结合市场预测、历年销售情况、销售 能力、研发能力、生产仓储能力、人力资源、资 金状况等情况提交初步预测报告，并预测本部门 未来年度的收入和费用
市场预测、历年各部 市场营销预测报告、 市场营销预测表 门运行状况 生产研发预测报告、 生产研发预测表 采购物流预测报告、 采购物流预测表 投资预测报告、 投资预测表 其他相关预测报告
预算单位负责人对调整后的各部门的预算草案进行 调整后的预算单位预算草 审批后的预算单位预 预算表格 审批并上报 案 算草案 预算办公室将调整后的控股公司本部预算草案、各 调整后的控股公司本部预 调整并汇总后的控股 预算表格 单位调整后的预算草案汇总、平衡，编制调整后的 算草案、调整后的各预算 公司年度预算初稿 控股公司年度预算初稿 单位预算草案 预算管理委员会对调整后的控股公司年度预算初稿 调整并汇总后的控股公司 调整意见或讨论后的 预算表格 年度预算初稿 进行质询讨论，如不同意，则发回原单位继续修改； 控股公司年度预算初 如同意则上报董事会 稿
金瀚集团全面预算管理体系 工作流程及控制要点（一） 工作流程及控制要点（
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预算办公室将编制好的控股公司本部预算，连同预算 控股公司本部预算草案、 控股公司年度预 预算表格 算初稿 单位的预算草案进行审查，看其是否符合编制要求， 预算单位预算草案 然后汇总平衡并编制控股公司年度预算初稿并上报预 算管理委员会
签发的预算专题会 议纪要（附年度经 营目标值）和各预 算单位/部门的预测 目标值之分析比较
预算办公室将总裁签发的预算专题会议纪要 （附年度经营目标值）和各预算单位/部门的 预测目标值分析比较等文件下发给各相关的 预算单位和部门
预算办公室汇总各部门/单位提交的初步预测报告 各部门初步预测报告 汇总后的预测报告 作为预算会议初步审议内容纳入会议资料 预算办公室做好会议准备，安排会议议程，预定 开会场所，准备全面预算表格，发出会议通知 全面预算表格 会议通知 全面预算表格
